엔택스 활용팁/상담사례

** 부가세신고 직접해 보세요. ** 2010/07/03 12:03:01

단 1회 입력으로 각종 증빙서 출력/전자발행/통계는 물론, 부가세신고까지 원스톱으로 처리되는 프로그램이 있다면 부가세신고 업무는 더이상 특별한 업무가 아니고 일상 업무의 연장일 뿐이며 어디 맡기고 자시고 할 이유가 없어집니다.

 

 

안녕하세요.

부가세신고를 직접하는 것에 대해 많이들 어려워 하시는 듯 하여 전반적인 과정을 한번 적어 봅니다. 엔택스를 이용하면 쉽게 됩니다^^

 

이미 부가세신고를 직접하고 계신분들이나 매출 규모가 커서 세무대리인에게 일괄 기장 의뢰하고 계신 분들은 이 글을 보실 필요가 없습니다.

또한 엔택스Plus 고객님께서는 이 글 보다는 부가세신고 일문일답 을 보시면 혼동되는 사항을 정리해 두었사오니 참고가 될 것입니다.

 

골치 아프고 어렵고 더 많은 비용이 나가게 형편없이 설계된 2010년 전자세금계산서 제도와는 달리 홈택스 부가세 전자신고는 그리 어렵지 않으면서 꽤 많은 납세협력비용을 절감케 해 주기 때문에 특별한 사유가 없다면 직접 신고하는 것이 평소 체계적인 판매관리는 물론 비용절감 차원에서 도움이 됩니다. 특히 아래 설명되는 전자신고를 이용하면 년간 2만원의 세제혜택도 있습니다^^

 

막연히 어려워 보인다고 포기하지 마시고 비용절감에 대한 분명한 의지가 있으시다면 이번 기회에 직접 한번 도전해 보실 것을 권장합니다.

한 두 번 직접 해 보시면 세무회계사에게 맡기려고 자료 준비하는 시간에 신고를 완료함은 물론 남는 시간을 또 다른 생산적인 업무에 투자할 수 있게 될 것입니다.

 

매출이 많아 종합소득세 신고시 전문 세무회계사의 세무 조정도 받아야 하는 경우라면 굳이 직접하기 보다는 그냥 세무대리인에게 의뢰하시는 것이 유리할 수도 있사오니 그렇게 하도록 하시구요.

하지만 매출이 많더라도 부가세신고는 직접하고 종합소득세 신고시 적당한 조정료 지불하는 선에서 업무처리가 가능한 부분도 있을 수 있사오니 거래하시는 세무대리인과 상의해 보시는 것도 좋구요.

 

그리고 아직 매입 매출 관리를 수기로 하거나, 엑셀로 하시는 분들 종종 계신데 당장은 프로그램 구입 비용 없이 사용할 수 있겠지만 입력한 자료를 재활용할 수 없음으로 인해 늘어나는 비용과 업무량은 시간이 지날 수록 산더미 처럼 증가하게 됩니다.

매입, 매출 관리 정도는 전문 관리 프로그램으로 전산화하시는 것이 결과적으로 더 많은 비용을 절감케 해 줄 것입니다. 물론 처음부터 엔택스처럼 제대로된 프로그램을 선택하셔야 그렇게 되는 것은 당연합니다.

 

 

 

부가세신고를 직접하는 방법에는 크게 2가지 방법이 있을 수 있습니다.

 

1. 국세청에서 제공되는 신고양식(합계표 등)을 직접 기재해서 세무서 방문해서 신고하는 방법 (권장하지 않을 뿐만 아니라 안 받아 주는 곳도 있는 것으로 암)

 

2. 그냥 사무실에 앉아서 국세청 홈택스 방문하여 전자신고 하는 방법 (권장함, www.hometax.go.kr )

 

 

 

그리고 위 2항에는 또 다음과 같이 2가지 방법이 있습니다.

 

2-1) 국세청 홈택스 신고서 작성 프로그램에서 직접 신고서 작성하는 방법 (제일 간단하여 권장되는 방법)

 

2-2) 값비싼 전문 회계프로그램에서 변환하는 방법 (사전에 전문 회계 프로그램을 써야 하니 인력문제, 비용문제 발생)

 

 

 

그리고 위 2-1) 항에는 또 다음과 같이 2가지 방법이 있습니다.

 

2-1-1) 신고서 작성 프로그램에서 거래내역을 직접 수기로 하나씩 입력하는 방법 (합계표를 직접 입력)

 

2-1-2) 엔택스와 같은 판매재고 프로그램에서 거래내역 합계표 전산파일을 자동 생성하여 불러오는 방식 (합계표 자동 생성)

 

 

 

전문 회계프로그램은 일반적으로 전문 회계인력 없이는 어렵고 또 비쌀 뿐만 아니라 소규모 업체에서는 필요치도 않습니다.

 

엔택스와 같은 판매재고 관리 프로그램은 일반적으로 전문 회계프로그램에 비해 저렴하며 사용하기 쉽고 또한 일상적인 매입 매출관리, 세금계산서 발행 등 대부분의 경리업무가 지원됩니다.

 

그래서 통상 일상적인 매입 매출 관리 프로그램은 대체로 엔택스와 유사한 판매재고 관리 프로그램을 많이 쓰게 됩니다.

 

하지만 무턱대고 판매재고 관리 프로그램을 선택하지는 말아야 합니다.

 

최상의 선택은 엔택스 처럼 평소 매입 매출 관리를 위해 딱 1회 입력한 자료를 부가세신고 시 별도 입력없이 부가세 신고자료로 자동 생성되는 것이어야 합니다. (2010년 개정된 세법에 따른 부가세신고 기능이 지원되어야 하는 것은 당연합니다.)

더불어 부가적으로 실무상 필요한 재고관리나 미수금관리, 다양한 매입 매출 통계 등이 자동으로 되는 것이 최상입니다.

그래야 입력량(업무량)이 최소화되고 비용절감이 최대화 됩니다. 

 

 

 

1. 평소 매입 매출 자료 입력부터 부가세신고까지의 전반적인 절차

 

 

1-1) 평소 매출이 발생하면 매출 자료 추가하고 (전자)세금계산서를 발행합니다.

1-2) 평소 매입이 발생하면 매입 자료를 추가하고 (전자)세금계산서로 마킹합니다.

1-3) 부가세신고 기간이 다가오면 클릭으로 합계표를 생성합니다.

1-4) 국세청 홈택스 사이트의 신고서 작성 프로그램에 생성된 합계표를 불러오고 기타 항목을 기입하여  신고를 마무리합니다.

 

결국 평소 업무를 위해 입력한 자료를 재입력 없이 클릭 만으로 부가세신고에 바로 이용됩니다.

평소에 엔택스를 사용하지 않으셨던 경우 기존 거래내역을 일괄적으로 가져오는 방법도 제공되고 있습니다. (이 부분은 http://www.entax.co.kr/help/?url=import03.htm 페이지 보시면 엔택스 도움말이 있습니다. 온라인 거래내역이나 현금영수증 거래내역 등을 쉽게 가져올 수 있게 되어 있습니다.)

 

 

참고) 엔택스의 종합전표관리 화면 - 평소 업무를 위해 매입 매출 자료를 입력하고 관리합니다.

 

참고) 엔택스에서 처리가능한 매입, 매출 증빙서 (부가세 신고 대상이 되는 대부분의 증빙서를 지원함)

 

 

 

2. 부가세신고 자료(합계표)의 출력 및 생성

 

평소 입력한 자료를 토대로 부가세신고 기간에 클릭만으로 부가세신고용 합계표를 생성합니다.

 

 

 

각종 합계표는 2010년 개정분이 반영된 합계표입니다.

 

** 참고 : 2010년부터 "전자세금계산서" 라는 새로운 부가세 신고 증빙이 생겼으며 부가세신고 서식 또한 모두 전자세금계산서가 포함된 형태로 개정되었습니다.

전자세금계산서를 지원하지 않는 부가세신고서 작성 프로그램은 더이상 국세청 홈택스에서 불러오기 할 수 없으므로 무용지물이 될 것입니다.

엔택스는 2010년 개정분을 모두 지원합니다.

 

 

일반기업(일반법인, 개인, 비영리법인)의 부가세신고 시 필요한 합계표 자료는 위 그림에서 표시된 3가지가 전부입니다.

즉, 매입/매출 세금계산서 합계표, 매입/매출 계산서 합계표, 신용카드 매출전표등 수취명세서 입니다.

 

매입/매출 세금계산서 합계표는 매입/매출 자료 중 세금계산서가 발행된 자료 내역이며,

매입/매출 계산서 합계표는 매입/매출 자료 중 계산서가 발행된 자료 내역이고,

신용카드 매출전표등 수취명세서는 매입 자료 중 신용카드, 현금영수증, 화물운전자복지카드 자료 내역입니다.

 

각각의 합계표 생성 메뉴를 선택하면 아래 그림과 같은 대화 상자가 표시되어 해당 합계표 파일을 생성할 수 있으며 같은 방법으로 모두 생성해 둡니다.

 

 

 

 

 

3. 홈택스에 접속하여 공인인증서로 로그인

 

 

신고파일 생성을 완료해 둔 후 홈택스(http://www.hometax.go.kr)에 접속하여 부가가치세 신고 메뉴를 선택합니다.

 

부가가치세 신고 페이지가 표시되면 다음 그림과 같이 "방법1" 중  사업자 유형에 맞는 것을 클릭합니다.

 

 

간혹 위 화면에서 "방법2"" 회계프로그램을 이용하는 방법으로 잘못 들어가는 경우가 있습니다.

방법2는 앞서 언급해 드린 "2-2) 값비싼 전문 회계프로그램에서 변환하는 방법 (사전에 전문 회계 프로그램을 써야 하니 인력문제, 비용문제 발생)" 항목에 해당되는 것으로 관련이 없습니다.

 

위 그림에서 해당되는 단추를 클릭하면 신고서 작성 프로그램이 설치될 것이며 설치가 완료되면 프로그램이 실행됩니다.

 

 

 

 

4. 홈택스 신고서 작성 프로그램에서 신고서 작성

 

 

신고서 작성 프로그램에는 꽤 많은 항목이 있습니다만 여기서는 그 중 핵심이 되는 합계표 파일을 불러오는 것에 대해 설명합니다.

신고서 작성 프로그램에 대한 전반적인 설명은 홈택스에서 제공되는 메뉴얼을 참조하도록 하시고 궁금하신 사항은 관할 국세청 부가세과로 문의하시면 친절하게 안내해 줄 것입니다.

 

 

4-1) 세금계산서 합계표 불러오기

 

신고서 작성 화면에서 [매출세액] 단추를 누르면 다음과 같은 화면이 표시되는데 여기에서 그림에서 표시된 것과 같이 [불러오기] 단추를 누릅니다.

 

 

아래 그림과 같은 화면이 표시되면 [화일찾기] 단추를 눌러 엔택스에서 생성된 합계표 파일(K로 시작하는 파일)을 선택합니다. (이 파일이 저장된 경로를 잘 모르시면 엔택스에서 합계표 생성을 다시해 보시면 저장된 경로가 표시됩니다.)

 

 

파일이 올바로 지정되었으면 [변환] 단추를 누릅니다. 이 때 파일 상에 오류가 있으면 변환되지 않고 오류 내용이 표시됩니다. 표시된 오류 내용을 확인 후 해당 전표를 올바로 수정하여야 합니다.

오류가 없다면 아래와 같이 내역이 표시됩니다.

 

 

 

※ 세금계산서 합계표에는 "매입", "매출" 자료가 함께 저장되어 있기 때문에 세금계산서 합계표는 "매출세액" 메뉴에서 한번만 변환하시면 됩니다.

 

 

 

2) 신용카드 수취명세서 불러오기

 

신용카드 수취명세서 파일은 있는 경우에 한해 [매입세액] 메뉴를 눌러 [불러오기] 단추를 클릭하여 위와 같은 과정으로 변환합니다.

신용카드 수취명세서 파일은 J로 시작하는 파일이며 불러오기 대화 상자에서 저장된 경로를 지정하면 자동으로 J로 시작하는 파일이 표시됩니다.

 

 

 

3) 계산서 합계표 불러오기

 

계산서(면세) 발행 및 수취분이 있는 경우 기타첨부서류입력 메뉴를 통해 계산서 합계표 파일(H로 시작하는 파일)을 지정해 줍니다.

과정은 위와 같으므로 그림은 생략하도록 하겠습니다.

 

 

 

 

 

5. 신고서 제출 및 납부

 

합계표 및 기타 나머지 항목의 작성이 모두 완료되면 신고서를 바로 제출할 수 있으며 제출 완료 후 표시되는 납부세액을 바로 납부할 수 있습니다.

 

최종 제출하기 전에 누락된 세금계산서, 카드전표, 지출증빙용현금영수증 등은 없는지 다시 한번 꼼꼼하게 체크하신 후 제출하도록 하십시오.

 

 

 

 

6. 엔택스를 통해 부가세신고를 직접함으로 해서 얻을 수 있는 잇점

 

 

- 자료를 2번 이상 입력할 일이 없어집니다. (평소 세금계산서 발행을 위해 입력한 자료로 세금계산서도 발행하고 부가세신고 파일도 자동 생성)

- 평소 매입 매출 자료가 꼼꼼하게 관리됩니다. (꼼꼼하게 관리되지 않으면 부가세신고 파일 자체가 생성 안됨)

- 꼼꼼하게 관리됨으로 인해 각종 통계, 매입 매출 현황, 재고, 시재, 미수금 등을 자동으로 볼 수 있습니다.

- 전자발행이나 전자세금계산서를 이용한다면 출력할 일이 거의 없어집니다. (용지가 획기적으로 절약됨)

- 세무대리 기장료가 없어지거나 크게 절감됩니다.

- 전자신고 만으로 년간 2만원의 세제 혜택을 볼 수 있습니다. (홈택스 부가세신고는 회당 1만원 환급됨)

- 노력 여하에 따라 컴퓨터 능력이 크게 향상 됩니다.

 

  

감사합니다.

 

 

 

 

[답 변]
[re]** 부가세신고 직접해 보세요. **
2010/07/09 09:34:42 운영자  

 

홈택스 전자신고가 처음이신분께서는 아래 동영상을 보시면 전반적인 과정 이해에 도움이 되십니다.

 

국세청 홈택스 전자신고 동영상 메뉴얼 목록 바로가기

 

동영상 바로 보기

 

[re]** 부가세신고 직접해 보세요. **
2010/07/09 09:37:34 운영자  

 

2010년 1기 확정 부가세신고 종합 안내 바로가기 (개정사항 포함)